Стресс-тест: переживет ли ваш цветочный магазин кризис

Часть первая: что такое стресс-тест и как он работает

Портрет эксперта

Ольга Тарасова

финдиректор Нескучных Финансов

В этой статье мы покажем, как провести стресс-тест вашего бизнеса и составить упрощенную финансовую модель. Она поможет на цифрах понять, грозит ли цветочному закрытие, и если да — скажет, что надо сделать, чтобы этого не произошло.

Что такое стресс-тест и зачем он нужен

Стресс-тест — упрощенная финансовая модель, она нужна для того, чтобы показать бизнес в цифрах. Он помогает принимать грамотные управленческие решения, основанные на реальном состоянии бизнеса, а не на интуиции. Вы видите раскладку, что ждет бизнес в следующих месяцах при текущих расходах, как изменится состояние, если сократить или увеличить расходы.

Мы подготовили шаблон стресс-теста. Чтобы посчитать ваш бизнес, нужно подставить свои цифры.

Так выглядит наш стресс-тест:

Стресс-тест цветочного магазина на месяц

Стресс-тест проще финансовой модели, но это лучший вариант быстро оценить состояние бизнеса.

Точка безубыточности — главный показатель стресс-теста

Точка безубыточности (ТБУ) — выручка, при которой компания работает в ноль и покрывает постоянные и переменные расходы:

  • Постоянные расходы — фиксированные расходы, которые не меняются от месяца к месяцу. Например, аренда, зарплаты (без процента от продаж), коммуналка, услуги охраны.
  • Переменные расходы — расходы, напрямую зависящие от объема продаж. У цветов на продажу есть себестоимость, поэтому чем больше продали — тем больше отдали поставщику. Расходы на доставку, эквайринг, проценты флористам тоже непостоянны и зависят от объема продаж.

Точка безубыточности можно считать в натуральном выражении. Для цветочного магазина это количество букетов, которые надо продать, чтобы сработать в ноль.

В критической ситуации удобно ориентироваться на эту планку. Если магазин продает меньше или равное точке безубыточности количество букетов, это сигнал тревоги: нужно что-то делать, чтобы или снизить точку безубыточности, или продавать больше букетов.

Для снижения точки безубыточности нужно подействовать на переменные или постоянные расходы. Снизим их — снизим точку безубыточности.

Пример снижения точки безубыточности

Юля продает букеты в арендованном магазине. Ежемесячная аренда помещения — 20 000 рублей, а каждый букет стоит 200 рублей. Для простоты примера пренебрежем переменными расходами — стоимостью цветов у поставщика.

Чтобы Юли работать в ноль, ей нужно продавать 20 000 / 200 = 100 букетов.

Юле удалось договориться с арендодателем на скидку. Теперь она платит 15 000 рублей. ТБУ тотчас отреагировала на эту цифру: 15 000 / 200 = 75 букетов.

Поднять стоимость одного букета тоже вариант снижения ТБУ. Если букет будет стоить 250 рублей, то ТБУ будет: 15 000 / 250 = 60 букетов.

Правда, в этом случае повышение цены может сказаться на количестве продаж: не всех устроит новая цена.

Рассылка для владельцев цветочных магазинов

Все актуальные темы флористического бизнеса в вашем почтовом ящике — по письму в неделю с подборкой последних статей.

Скринкаст: составляем первый месяц стресс-теста

Стресс-тест состоит из двух листов: модели на май и на 8 месяцев до декабря. Если составляете тест на другой период, просто переименуйте месяцы.

Сделайте копию стресс-теста и давайте начнем его заполнение.

В таблице есть пояснения, что и куда писать. Вы работаете только в оранжевых ячейках, другие не трогаете — иначе таблица сломается.

Небольшие пояснения к каждому пункту таблицы:

Переменные расходы. К ним относятся себестоимость всех проданных букетов, списания, оплата эквайринга и доставки, а также проценты флористам за продажи.

Мы не будем рассказывать, как узнать эти цифры, потому что обычно их знает каждый собственник.

Нюансы переменных расходов:

  • Цветочные продают букеты разной стоимости, и для того, чтобы была возможность посчитать точку безубыточности в штуках, мы воспользуемся средним чеком. Средний чек — среднеарифметическое всех чеков за месяц. Например: 5 чеков с суммами 2000, 2500, 3000, 3000 и 3500. Средний чек — 2800.
  • Себестоимость цветов указывается в процентах. Если вы не знаете себестоимость, но знаете свою среднюю наценку, вбейте ее в специальное поле таблицы, и узнаете свою себестоимость.
  • Переменная часть ФОТ (фонд оплаты труда) — это процент с продаж флористам. Он считается от всей выручки и потом из нее вычитается. Например, если вы платите флористам с каждой продажи 3%, то при выручке 300 тысяч рублей суммарно за месяц вы заплатите им 9 000 рублей. Если ваша система мотивации сложнее, доработайте формулу самостоятельно.

Маржинальный доход и рентабельность по марже. Маржинальный доход — разница между выручкой и переменными расходами. Это грязная прибыль: в ней не учитываются постоянные расходы и налоги.

Рентабельность по марже — отношение маржинального дохода к выручке. Показывает, как эффективно мы работаем в отрыве от постоянных расходов. Выше процент — выше отдача бизнеса.

Если рентабельность по марже ноль, то вложенные деньги не принесут дохода совсем — их даже не хватит, чтобы покрыть постоянные расходы. А рентабельность 50% говорит, что половина от вложенных денег возвращаются маржинальным доходом.

Показатель рентабельности мало что говорит сам по себе, но он полезен в динамике. Отслеживая его, можно сравнивать эффективность магазина от месяца к месяцу. Рентабельность растет — значит, вы выгодно подняли цены или сбили цену у поставщика.

Постоянные расходы. К ним относятся аренда, фиксированные зарплаты флористам, обслуживание точки (клининг, охрана), коммуналка, расчетно-кассовое обслуживание, оплата интернета и связи.

Если вы кормите флористов обедами за свой счет, это можно отнести в «прочее».

Операционная прибыль. Это прибыль до вычета налогов. Мы используем этот перевалочный пункт, потому что не можем повлиять на уменьшение налогов управленческими решениями. Они просто есть, и их нужно платить.

У каждого бизнеса своя система налогообложения. Если вы укажете УСН 15%, налог будет считаться от операционной прибыли. А если 6%, то от общей выручки.

Еще очень распространенная система налогообложения для цветочной розницы — это ЕНВД. Если у вас она, напишите сумму этого налога в рублях на второй строчке, а УСН сделайте равным нулю. Чистая прибыль. Крайний столбец справа. Слева, где на примере написано «100 000» — деньги, которые были у нас накоплены до этого.

Как работает модель на 8 месяцев

На втором листе шаблона модель на 8 месяцев. Она как раз и отвечает на вопрос: что будет с цветочным во время и после кризиса. Если к концу декабря сумма денег на счетах положительна, значит, все хорошо, если нет — нужно что-то предпринять.

Второй лист стресс-теста

Таблица автоматически заполняет все месяцы цифрами. Они берутся из первого листа. Все данные остаются прежними, кроме количества проданных букетов.

Цветочный бизнес зависим от сезона, и есть определенные закономерности в выручке от месяца. Март всегда самый прибыльный месяц, а в январе заказов меньше всего. Поэтому в таблице предусмотрена поправка на сезон: количество проданных букетов умножается на коэффициент влияния сезона. Например, ноябрь умножается на 1,08. Поэтому в ноябре продается не 350 (строка «Продано букетов») букетов, а 378 (строка «Продано букетов с учетом сезона»).

Для того, чтобы коэффициенты каждого месяца были корректны, мы использовали статистику PRO цветов: они посчитали ежемесячную выручку цветочных от годового оборота в выборке 100 магазинов.

Статистика PRO-цветов по ежемесячной выручке от годового оборота. Октябрь и декабрь по ежемесячной выручке меньше декабря. В тех же пропорциях это отражено в стресс-тесте

Если вам неудобно пользоваться коэффициентом влияния сезона, пропишите в каждом месяце его равным единице. Только не удаляйте: таблица сломается.

Как пользоваться стресс-тестом

В таблицу можно вносить изменения и использовать для разыгрывания разных вариантов развития событий — как изменится результат стресс-теста если:

  • спрос упадет на 20%;
  • договориться с поставщиком о скидке;
  • арендодатель предоставляет арендные каникулы;
  • случится что-то другое.

Смотрите на выручку каждого месяца — проседаете ли вы где-то? Если да, нужно что-то предпринять: уменьшить расходы, увеличить продажи. Ориентируйтесь на ТБУ — это минимальный план по продаже цветов на месяц.

Если показатель чистой прибыли или денег на счетах отрицательный, он закрашивается в красный цвет. Если положительный — в зеленый

Помните, что точка безубыточности не константа и её можно изменить.

Для того чтобы сохранить бизнес, не обязательно работать в плюс

Если вы можете позволить себе работать в минус и поддерживать деятельность компании деньгами из своего кармана или подушки безопасности, не значит, что цветочный магазин надо закрывать. Это может быть временной ситуацией.

Многие магазины не переживут кризис, и, значит, у всех остальных будет больше клиентов и более высокий спрос.

После того как закончится очередной месяц, пропишите полученные цифры и посмотрите тенденции: прибыли стало больше или меньше? Из-за чего? Есть возможность это исправить или найти другой способ решения?

В следующей статье расскажем о сценариях использования стресс-теста. На конкретных примерах разберем, какие управленческие решения можно принять и как стресс-тест помогает эти решения находить.

Редакция
12 месяцев назад
А вы пробовали вести учет в экселе? Как вам наш стресс-тест?

Посмотрите систему изнутри

Ваше сообщение успешно отправлено!
Представьтесь пожалуйста
Оставьте свой номер для связи
Нажимая на кнопку, вы даете согласие
на обработку персональных данных.

Получите ответ по смс

Ваше сообщение успешно отправлено!
Представьтесь пожалуйста
Укажите номер, на который придет ответ
Нажимая на кнопку, вы даете согласие
на обработку персональных данных.