Содержание
Что может быть, если вести бизнес без регистрации, не оформить сотрудников и работать без онлайн-кассы? Разобрались вместе с экспертами.
Продаю букеты в Инстаграме без регистрации ИП. Что будет, если меня вычислят?
Продажа цветов в Инстаграме отвечает всем признакам предпринимательской деятельности:
- самостоятельный характер;
- предприниматель продает букеты на свой риск;
- систематическое получение прибыли.
Чтобы заниматься предпринимательской деятельностью законно, нужно зарегистрировать ИП или ООО. Даже если у вас небольшие обороты — например, продаете по три букета в месяц.
Кажется, зачем открывать ИП, можно же принимать деньги на карту, вряд ли налоговая это будет проверять. На самом деле узнать легко: налоговая может отследить движение денег на карте, провести контрольную закупку или устроить показательный рейд — наказать условных продавцов букетов в Инстаграме, чтобы другим неповадно было.
Налоговые инспекторы такие же люди: они сидят в Инстаграме, покупают цветы, пользуются такси. Например, был такой случай: мужчина пару раз подвез женщину, которая оказалась сотрудницей полиции и составила на него протокол. В итоге он получил штраф за перевозку пассажиров без ИП и лицензии — 2 000 рублей.
В любом случае вы никогда не знаете, кто ваш покупатель — полицейский, налоговик или сотрудник Роспотребнадзора.
Если налоговая узнает о бизнесе без регистрации, придется заплатить штраф — 10% от полученных доходов, но не менее 40 000 рублей.
Кроме этого, налоговая может доначислить вам НДФЛ и НДС, как если бы все это время вы работали на общей системе налогообложения. Нужно будет заплатить штраф за неуплату налогов — 20% от их суммы. А еще штраф за то, что вы не представили налоговую декларацию — от 1000 рублей до 30% от неуплаченной суммы налогов.
Налоговая может привлечь нелегального предпринимателя к административной ответственности. Это еще один штраф — от 500 до 2 000 рублей.
Я самозанятый. Могу продавать букеты в Инстаграме?
Мы общались с несколькими экспертами, они по-разному трактуют эту ситуацию. По закону самозанятые могут продавать только те товары, которые полностью или частично сделали своими руками.
Одни эксперты считают, что если цветы выращены не самостоятельно, то и букет — не самостоятельно произведенный товар. С другой стороны, флорист составляет из цветов композицию, упаковывает букет и дает ему название. Значит, перепродажей это назвать нельзя.
Мы позвонили на горячую линию ФНС и попросили дать разъяснение. В налоговой ответили, что работу по созданию композиций из цветов можно считать оказанием услуги флориста. Если вы купили коробку цветов и составляете из них букеты на продажу, а не продаете эту коробку в том же виде, то перепродажей это назвать нельзя. Это мнение подтвердили наши эксперты-бухгалтеры.
Исходя из ответа налоговой, получается, что самозанятые могут продавать букеты в Инстаграме.
Список полезных ресурсов, с которыми проще вести цветочный бизнес
Оставьте заявку на POSIFLORA и получите список
Покупатели переводят мне деньги на карту Сбербанка. Что тут такого?
Тут есть два момента:
- Если вы ведете бизнес, то должны принимать деньги на расчетный счет, а не на свой личный. Расчетный счет — специальный счет ИП или компании, куда приходят только деньги бизнеса. Информацию о расчетном счете банк передает в налоговую, и она может отслеживать ваши операции. Центральный банк запрещает использовать счета физических лиц для предпринимательской деятельности. По 115-ФЗ, если на вашу карту поступают множественные переводы от физлиц, банк может ее заблокировать и попросить подтвердить законность платежей.
- При продаже товаров физлицам нужно использовать онлайн-кассу.
Исключение — у самозанятых: они формируют чеки в приложении «Мой налог». А также у продавцов на открытых рынках и у предпринимателей, которые ведут деятельность в труднодоступной местности. Список таких мест утверждают региональные власти.
До 1 июля 2021 года работать без онлайн-кассы могут ИП без наемных сотрудников, которые продают товары своего производства или оказывают услуги самостоятельно, например флористы-фрилансеры.
Бывает так: покупатель перевел 1 500 рублей за букет на карту Сбербанка. Собственник магазина снял деньги в банкомате, положил в кассу, а чек пробил на следующий день. Это нарушение — по закону покупатель не может переводить деньги за товар на личный счет продавца, а чек должен быть пробит в момент совершения сделки.
Если нет онлайн-кассы — будут штрафы:
- для ИП — от 10 000 рублей до 50% от суммы, которая не прошла через кассу;
- для ООО — от 30 000 рублей до 100% от суммы, которая прошла мимо кассы.
Если нарушить кассовый закон дважды, ИП и компаниям грозит приостановление деятельности до 3 месяцев, а руководителям компаний — дисквалификация сроком от 1 до 2 лет. То есть в течение этого срока директор не сможет работать директором.
Налоговая может вычислить случаи, когда касса есть, но часть поступлений проходит мимо. Инспектор может прийти в магазин под видом обычного покупателя и сделать контрольную закупку или сравнить выручку соседних магазинов. Будет учитываться среднеотраслевой показатель: если данные о выручке двух магазинов с сопоставимой площадью и похожим ассортиментом существенно различаются, это может вызвать подозрение.
У меня есть интернет-эквайринг, получаю оплаты через сайт. Разве мне нужна онлайн-касса?
Интернет-эквайринг не отменяет онлайн-кассу.
Интернет-эквайринг — банковская услуга, которая позволяет вашему покупателю оплачивать букеты картой на сайте или в соцсетях. Но эквайринг не передает данные о продажах в налоговую, нужна касса: она может быть облачной или физической — есть разные варианты.
Если покупатель оплачивает товар в интернете, продавец должен направить фискальные данные в налоговую и выдать покупателю чек — так же, как если бы сделка происходила в офлайн-магазине у дома.
Исправно выдаю чеки, но для скорости работы в чеке пишу «Букет» и указываю стоимость. Нужно ли мне указывать название букета?
С 1 февраля 2021 года начали действовать новые правила формирования чеков для тех, кто работает с онлайн-кассой. В чеке нельзя напечатать просто «Букет» — нужно написать название или указать, какие именно цветы туда входят. Например, «Букет из лилий „Вдохновение“» или «Букет сборный, роза Баронесса красная, 11 штук».
Написать просто «Букет» можно только в том случае, если магазин торгует только одним видом букетов. Если вы так подписали букет из пяти роз, то использовать это же название для другой композиции — скажем, из роз и хризантем — нельзя. О том, как делать правильно, читайте в нашей статье.
В чем риск не оформить сотрудника в штат?
Иногда владелец магазина может договориться с флористом, что оформлять не будет, а будет платить деньги так — в конверте. Это незаконно.
Работник должен быть оформлен по трудовому договору или договору ГПХ.
Еще он может быть самозанятым — с ним можно работать по договору ГПХ при условии, что он не был сотрудником вашей компании менее 2 лет назад. При этом в договоре стоит прописать, что исполнитель — самозанятый и заплатит за себя налоги сам. Еще можно указать, что самозанятый должен оповестить вас о смене статуса. Если окажется, что в один момент исполнитель перестал быть самозанятым, вам придется заплатить НДФЛ и страховые взносы, еще могут быть штрафы.
В чем основная разница договоров:
| Трудовой договор | Договор ГПХ |
| Сотрудник выполняет постоянный объем работ. | Исполнитель выполняет конкретное задание. По договору ГПХ можно привлекать людей на разовую задачу, например отработать два дня на 8 Марта. |
| Сотрудник подчиняется штатному расписанию, например, приходит на работу в 9 и уходит в 18. | Исполнителю нельзя прописывать работу по графику. |
| Сотрудник получает зарплату. | Исполнитель получает вознаграждение, о котором договорились. |
| У сотрудника есть гарантии: право на оплачиваемый отпуск, больничные, декретные. | У исполнителя нет никаких социальных гарантий. |
В договоре ГПХ не должно быть никаких признаков трудовых отношений.
Когда сотрудник приступает к работе, он вступает в трудовые отношения со всеми правовыми последствиями. Если вы не заключили с ним трудовой договор в течение трех рабочих дней с даты фактического начала работы, он в любой момент может написать жалобу в трудовую инспекцию, обратиться в прокуратуру или в суд. Если сотруднику удастся доказать факт трудоустройства в суде, то его придется оформить в штат.
За неоформленного сотрудника будет штраф — до 10 000 рублей для ИП и до 100 000 рублей для компаний. Кроме этого, нужно будет компенсировать неуплаченные налоги и страховые взносы.
Если в договоре ГПХ будут признаки трудовых отношений, компания тоже может пострадать. Тогда придется оформить сотрудника в штат и заплатить штраф: руководителю — от 10 000 до 20 000 рублей, организации — от 50 000 до 100 000 рублей.
Чтобы этого избежать, в договоре ГПХ не должны звучать слова «работник», «работодатель», «зарплата», «должность», «рабочий день», «рабочее место» и т.п.
Арендую помещение под цветочный магазин. Как быть с требованиями пожарной безопасности?
Внимательно читайте договор аренды — за пожарную безопасность отвечает тот, кого указали в договоре. Если это арендатор, то есть вы, расходы лягут на вас.
Вам придется общаться с пожарной инспекцией и обеспечить противопожарную защиту — установить сигнализацию, повесить план эвакуации, следить за соблюдением норм вентиляции. Если не готовы иметь со всем этим дело, ищите арендодателя, который возьмет эти вопросы на себя.
Если пункта о пожарной безопасности в договоре нет, арендатор отвечает за первичные меры пожарной безопасности, например, за наличие огнетушителя. А также за любые нарушения, возникшие в результате его работы.
Если знаете законы, то сможете избежать рисков и подстраховаться от проблем в будущем. Разобраться в нюансах помогает сервис для предпринимателей «Кнопка». Ему можно доверить юридические вопросы, учёт и общение с налоговой. Клиентам «Посифлоры» «Кнопка» дарит скидку 50% на первый месяц обслуживания на любом тарифе.
Открыл цветочный, повесил вывеску. Ее требуют демонтировать. Что не так?
Прежде чем вешать вывеску, убедитесь, что она соответствует требованиям местной администрации и не попадает под определение рекламы.
Вывеска сообщает людям информацию о вашей компании — профиль деятельности, название, адрес и режим работы. На ней можно разместить логотип и знак, указывающий на вид деятельности организации — например, цветок, если у вас цветочный магазин, или чашку, если открываете кофейню.
В разных регионах свои требования к вывескам. Обычно их можно найти на сайте местной администрации. Правила для Москвы прописаны в Постановлении 902-ПП, в Московской области — в распоряжении 31РВ-72. Чтобы повесить вывеску в Москве, нужно убедиться, что она соответствует регламенту. Согласовывать ее дополнительно не надо. В других регионах нужно сначала согласовать дизайн-проект вывески с местными органами власти. Если повесить без разрешения, вам могут выписать административный штраф.
Вывеска — информационная конструкция. В отличие от рекламы, она не выделяет конкретный товар или услугу среди других и не направлена на их продвижение на рынке.
| Вывеска | Реклама |
| «Цветы» | «Лучший цветочный» |
| «Магазин цветов „Роза“» |
Рекламные конструкции вешают с разрешения администрации. Если магазин находится в жилом доме, нужно будет дополнительно получить согласие собственников жилья, а в торговом центре — владельца.
Чтобы вывеску не признали рекламой, она не должна содержать явный или скрытый призыв к покупке. Нельзя использовать слова «самый» и «лучший», размещать на вывеске лозунги и описывать преимущества товара.
Несогласованную вывеску потребуют демонтировать, также могут выписать штраф. Для ИП — от 3000 до 5000 рублей, для компаний — от 500 000 до 1 000 000 рублей.
В требованиях к вывескам много тонкостей. Если боитесь запутаться, можно обратиться в рекламно-производственную компанию — специалисты помогут собрать документы и получить разрешение.
