«Переведите на Сбер»: самые частые риски и ошибки в работе предпринимателя

Что может быть, если вести бизнес без регистрации, не оформить сотрудников и работать без онлайн-кассы? Разобрались вместе с экспертами. 

Продажа цветов в Инстаграме отвечает всем признакам предпринимательской деятельности:

• самостоятельный характер;
• предприниматель продает букеты на свой риск;
• систематическое получение прибыли.

Чтобы заниматься предпринимательской деятельностью законно, нужно зарегистрировать ИП или ООО. Даже если у вас небольшие обороты — например, продаете по три букета в месяц.

Кажется, зачем открывать ИП, можно же принимать деньги на карту, вряд ли налоговая это будет проверять. На самом деле узнать легко: налоговая может отследить движение денег на карте, провести контрольную закупку или устроить показательный рейд — наказать условных продавцов букетов в Инстаграме, чтобы другим неповадно было.

В любом случае вы никогда не знаете, кто ваш покупатель — полицейский, налоговик или сотрудник Роспотребнадзора.

Если налоговая узнает о бизнесе без регистрации, придется заплатить штраф — 10% от полученных доходов, но не менее 40 000 рублей. 

Кроме этого, налоговая может доначислить вам НДФЛ и НДС, как если бы все это время вы работали на общей системе налогообложения. Нужно будет заплатить штраф за неуплату налогов — 20% от их суммы. А еще штраф за то, что вы не представили налоговую декларацию — от 1000 рублей до 30% от неуплаченной суммы налогов.

Налоговая может привлечь нелегального предпринимателя к административной ответственности. Это еще один штраф — от 500 до 2 000 рублей.

Мы общались с несколькими экспертами, они по-разному трактуют эту ситуацию. По закону самозанятые могут продавать только те товары, которые полностью или частично сделали своими руками.

Одни эксперты считают, что если цветы выращены не самостоятельно, то и букет — не самостоятельно произведенный товар. С другой стороны, флорист составляет из цветов композицию, упаковывает букет и дает ему название. Значит, перепродажей это назвать нельзя.

Мы позвонили на горячую линию ФНС и попросили дать разъяснение. В налоговой ответили, что работу по созданию композиций из цветов можно считать оказанием услуги флориста. Если вы купили коробку цветов и составляете из них букеты на продажу, а не продаете эту коробку в том же виде, то перепродажей это назвать нельзя. Это мнение подтвердили наши эксперты-бухгалтеры. 

Исходя из ответа налоговой, получается, что самозанятые могут продавать букеты в Инстаграме. 

Тут есть два момента: 

Исключение — у самозанятых: они формируют чеки в приложении «Мой налог». А также у продавцов на открытых рынках и у предпринимателей, которые ведут деятельность в труднодоступной местности. Список таких мест утверждают региональные власти.

До 1 июля 2021 года работать без онлайн-кассы могут ИП без наемных сотрудников, которые продают товары своего производства или оказывают услуги самостоятельно, например флористы-фрилансеры.

Бывает так: покупатель перевел 1 500 рублей за букет на карту Сбербанка. Собственник магазина снял деньги в банкомате, положил в кассу, а чек пробил на следующий день. Это нарушение — по закону покупатель не может переводить деньги за товар на личный счет продавца, а чек должен быть пробит в момент совершения сделки.

Если нет онлайн-кассы — будут штрафы:

• для ИП — от 10 000 рублей до 50% от суммы, которая не прошла через кассу; 
• для ООО — от 30 000 рублей до 100% от суммы, которая прошла мимо кассы. 

Если нарушить кассовый закон дважды, ИП и компаниям грозит приостановление деятельности до 3 месяцев, а руководителям компаний — дисквалификация сроком от 1 до 2 лет. То есть в течение этого срока директор не сможет работать директором.

Налоговая может вычислить случаи, когда касса есть, но часть поступлений проходит мимо. Инспектор может прийти в магазин под видом обычного покупателя и сделать контрольную закупку или сравнить выручку соседних магазинов. Будет учитываться среднеотраслевой показатель: если данные о выручке двух магазинов с сопоставимой площадью и похожим ассортиментом существенно различаются, это может вызвать подозрение.

Интернет-эквайринг не отменяет онлайн-кассу. 

Интернет-эквайринг — банковская услуга, которая позволяет вашему покупателю оплачивать букеты картой на сайте или в соцсетях. Но эквайринг не передает данные о продажах в налоговую, нужна касса: она может быть облачной или физической — есть разные варианты.

Если покупатель оплачивает товар в интернете, продавец должен направить фискальные данные в налоговую и выдать покупателю чек — так же, как если бы сделка происходила в офлайн-магазине у дома.

С 1 февраля 2021 года начали действовать новые правила формирования чеков для тех, кто работает с онлайн-кассой. В чеке нельзя напечатать просто «Букет» — нужно написать название или указать, какие именно цветы туда входят. Например, «Букет из лилий „Вдохновение“» или «Букет сборный, роза Баронесса красная, 11 штук».

Написать просто «Букет» можно только в том случае, если магазин торгует только одним видом букетов. Если вы так подписали букет из пяти роз, то использовать это же название для другой композиции — скажем, из роз и хризантем — нельзя. О том, как делать правильно, читайте в нашей статье.

Иногда владелец магазина может договориться с флористом, что оформлять не будет, а будет платить деньги так — в конверте. Это незаконно.

Работник должен быть оформлен по трудовому договору или договору ГПХ.

Еще он может быть самозанятым — с ним можно работать по договору ГПХ при условии, что он не был сотрудником вашей компании менее 2 лет назад. При этом в договоре стоит прописать, что исполнитель — самозанятый и заплатит за себя налоги сам. Еще можно указать, что самозанятый должен оповестить вас о смене статуса. Если окажется, что в один момент исполнитель перестал быть самозанятым, вам придется заплатить НДФЛ и страховые взносы, еще могут быть штрафы.

В чем основная разница договоров:

Трудовой договор	Договор ГПХ
Сотрудник выполняет постоянный объем работ.	Исполнитель выполняет конкретное задание. По договору ГПХ можно привлекать людей на разовую задачу, например отработать два дня на 8 Марта.
Сотрудник подчиняется штатному расписанию, например, приходит на работу в 9 и уходит в 18.	Исполнителю нельзя прописывать работу по графику.
Сотрудник получает зарплату.	Исполнитель получает вознаграждение, о котором договорились.
У сотрудника есть гарантии: право на оплачиваемый отпуск, больничные, декретные.	У исполнителя нет никаких социальных гарантий.

В договоре ГПХ не должно быть никаких признаков трудовых отношений. 

Когда сотрудник приступает к работе, он вступает в трудовые отношения со всеми правовыми последствиями. Если вы не заключили с ним трудовой договор в течение трех рабочих дней с даты фактического начала работы, он в любой момент может написать жалобу в трудовую инспекцию, обратиться в прокуратуру или в суд. Если сотруднику удастся доказать факт трудоустройства в суде, то его придется оформить в штат.

За неоформленного сотрудника будет штраф — до 10 000 рублей для ИП и до 100 000 рублей для компаний. Кроме этого, нужно будет компенсировать неуплаченные налоги и страховые взносы.

Если в договоре ГПХ будут признаки трудовых отношений, компания тоже может пострадать. Тогда придется оформить сотрудника в штат и заплатить штраф: руководителю — от 10 000 до 20 000 рублей, организации — от 50 000 до 100 000 рублей.

Чтобы этого избежать, в договоре ГПХ не должны звучать слова «работник», «работодатель», «зарплата», «должность», «рабочий день», «рабочее место» и т.п.

Внимательно читайте договор аренды — за пожарную безопасность отвечает тот, кого указали в договоре. Если это арендатор, то есть вы, расходы лягут на вас.

Вам придется общаться с пожарной инспекцией и обеспечить противопожарную защиту — установить сигнализацию, повесить план эвакуации, следить за соблюдением норм вентиляции. Если не готовы иметь со всем этим дело, ищите арендодателя, который возьмет эти вопросы на себя.

Если пункта о пожарной безопасности в договоре нет, арендатор отвечает за первичные меры пожарной безопасности, например, за наличие огнетушителя. А также за любые нарушения, возникшие в результате его работы.

Прежде чем вешать вывеску, убедитесь, что она соответствует требованиям местной администрации и не попадает под определение рекламы.

Вывеска сообщает людям информацию о вашей компании — профиль деятельности, название, адрес и режим работы. На ней можно разместить логотип и знак, указывающий на вид деятельности организации — например, цветок, если у вас цветочный магазин, или чашку, если открываете кофейню.

В разных регионах свои требования к вывескам. Обычно их можно найти на сайте местной администрации. Правила для Москвы прописаны в Постановлении 902-ПП, в Московской области — в распоряжении 31РВ-72. Чтобы повесить вывеску в Москве, нужно убедиться, что она соответствует регламенту. Согласовывать ее дополнительно не надо. В других регионах нужно сначала согласовать дизайн-проект вывески с местными органами власти. Если повесить без разрешения, вам могут выписать административный штраф.

Вывеска — информационная конструкция. В отличие от рекламы, она не выделяет конкретный товар или услугу среди других и не направлена на их продвижение на рынке.

Рекламные конструкции вешают с разрешения администрации. Если магазин находится в жилом доме, нужно будет дополнительно получить согласие собственников жилья, а в торговом центре — владельца.

Чтобы вывеску не признали рекламой, она не должна содержать явный или скрытый призыв к покупке. Нельзя использовать слова «самый» и «лучший», размещать на вывеске лозунги и описывать преимущества товара.

Несогласованную вывеску потребуют демонтировать, также могут выписать штраф. Для ИП — от 3000 до 5000 рублей, для компаний — от 500 000 до 1 000 000 рублей.

В требованиях к вывескам много тонкостей. Если боитесь запутаться, можно обратиться в рекламно-производственную компанию — специалисты помогут собрать документы и получить разрешение.