Содержание
Перед открытием цветочного магазина предприниматель впервые сталкивается с важным выбором: какой налоговый режим применять? А те, кто уже давно в бизнесе, часто задаются другим вопросом: тот ли режим я выбрал? Не переплачиваю ли я сейчас? От этого решения зависит, сколько денег останется в кассе после уплаты налогов. Ошибиться — значит платить больше, чем нужно. Особенно обидно, когда разница между режимами кажется незначительной, а на деле — это десятки тысяч рублей в год.
В интернете много противоречивых отзывов: кто-то слышал, что патент проще, кто-то боится АУСН из-за бухгалтерии. Решения, которое подходит всем, к сожалению, нет. То, что выгодно одному, может быть убыточно для другого. Всё зависит от оборота цветочного магазина, формата бизнеса, числа сотрудников и каналов продаж: розница, онлайн, поставки в офисы или продажи через маркетплейсы.
Давайте вместе с Дмитрием Нелюбиным, экспертом сервиса для предпринимателей «Кнопка», разберём, как не переплачивать налоги и выбрать, что подходит именно вашему цветочному бизнесу.
Памятка: Законы, штрафы, проверки, блокировки. Как меняются правила для цветочного бизнеса в 2025–2026 году.
«Цветочная затея»
бутика «Достигация»
Что такое Патент (ПСН): особенности, стоимость, ограничения
Патентная система налогообложения (ПСН) — это как покупка фиксированного билета на месяц. Вы платите заранее установленную сумму и всё. Неважно, продали вы за месяц на миллион или на десять тысяч — налог один и тот же. Это одно из главных преимуществ патента — предсказуемость. Вы точно знаете, сколько заплатите, и можете планировать бюджет. Не нужно вести бухгалтерский учёт, сдавать декларации, считать прибыль или тратить время на отчётность. Всё, что требуется — уплатить стоимость патента вовремя и вести бизнес в рамках условий, на которые он выдан.
Важно: Патент действует, только если за календарный год ваш доход (выручка) не превысит 60 миллионов рублей.
Если лимит превышен — вы теряете право на патент с начала даты его действия. Например: купили патент на год, а под конец года доход превысил 60 млн — придётся перейти на УСН и заплатить налог по ней за весь год. Суммы, оплаченные за патент, не пропадут, но сумма налога по УСН за год может быть на порядки больше, чем по ПСН. Это может быть серьёзной финансовой нагрузкой.
Совет: следите за оборотом и заранее планируйте, хватит ли вам патента на год.
Патент подходит не для всех и не всегда:
- Он действует только для определённых видов деятельности, перечисленных в Налоговом кодексе. Для розничной торговли цветами он подходит, но при строгих условиях. Например, вы должны торговать в стационарной точке (магазин, павильон), в нестационарной (лоток, киоск) или через торговый автомат. При этом площадь помещения не должна превышать 50 квадратных метров — это ограничение по закону. Если у вас магазин 60 м², патент на розницу получить нельзя.
- Патент выдаётся на срок от одного до 12 месяцев. Вы можете, например, купить патент на три месяца — например, к 8 Марта и Дню влюблённых — и работать по нему только в пиковые периоды. Или оформить на весь год. Стоимость патента зависит от региона и от так называемого «потенциального дохода», который устанавливает местная администрация. Этот доход — не ваш реальный заработок, а предполагаемый, исходя из места, площади и вида деятельности.
Например, в Москве потенциальный доход для розничной торговли цветами в помещении до 50 м² может быть установлен на уровне 1,2 миллиона рублей в год. Ставка налога — 6%. Значит, стоимость патента составит 72 000 рублей в год. В Нижнем Новгороде этот же потенциальный доход может быть 900 тысяч рублей — и патент обойдётся в 54 тысячи рублей. В Ростове-на-Дону — ещё дешевле: 45 тысяч рублей в год. Разница существенная, и выбирать нужно, ориентируясь на местные условия.
- Если вы работаете как ООО, ПСН вам не подходит. Этот режим создан специально для ИП, юридическим лицам его применять нельзя. Так что если вы зарегистрированы как организация — патент придётся оставить в стороне.
На заметку:
Патент распространяется только на ту точку, на которую он оформлен. Если у вас два магазина — нужно два патента. Если вы торгуете онлайн — патент на эти продажи не действует. То есть, если вы ведёте доставку по заказам из соцсетей или через сайт, этот доход не покрывается патентом и должен облагаться по другому налоговому режиму — например, по УСН (упрощенная система налогообложения).
Патент — хороший выбор для небольшого магазина у дома, где вы работаете в основном в розницу, оборот стабильный, сотрудников мало или нет вообще. Но если бизнес растёт, появляются новые каналы продаж или увеличивается площадь — пора пересматривать режим.
Что такое АУСН: суть, плюсы и минусы
АУСН — это как оплата по факту поездки: вы платите налог с реального дохода. Он подходит тем, кто хочет гибкости и прозрачности в учёте, особенно если бизнес выходит за рамки простой розницы.
При этом АУСН идеален для тех, кто не хочет сам считать налоги. Их рассчитывает налоговая на основе ваших чеков. Вам остаётся только вовремя оплатить начисленную сумму.
АУСН бывает двух видов:
- «Доходы» с налоговой ставкой 8%;
- «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 20%.
Чем меньше продаж, тем меньше налог. В низкий сезон нагрузка снижается автоматически. Нет фиксированной платы, как по патенту.
Чтобы применять АУСН, нужно соблюдать ограничения: годовой доход — не более 60 миллионов рублей, число сотрудников — не больше 5. При превышении вы автоматически теряете право применять АУСН с начала того квартала, в котором были превышены лимиты.
Повторим, на АУСН не требуется ведение бухгалтерского учёта и сдача квартальной отчётности. Налог рассчитывается автоматически на основе данных из онлайн-кассы и платежей, проходящих через расчётный счёт. Ежемесячно до 25-го числа необходимо уплатить налог, размер которого формируется в интерфейсе банка. Таким образом, отчётность как таковая отсутствует — вместо неё действует упрощённый порядок уплаты налога по итогам каждого месяца.
АУСН подходит для вашего цветочного магазина, если вы:
- Работаете с юрлицами и ИП,
- Продаёте онлайн — через сайт, маркетплейсы, соцсети,
- Планируете расширяться — открывать новые точки или нанимать не более 5 сотрудников.
Режим требует больше действий, чем патент, но даёт контроль и гибкость. Особенно — по мере роста бизнеса.
Менеджер свяжется и познакомит вас с Посифлорой
Сравнение ПСН и АУСН на примере цветочного магазина
Чтобы понять, какой режим выгоднее — патент (ПСН) или АУСН, — нужно сравнивать не абстрактные ставки, а реальные цифры цветочного бизнеса. Рассмотрим несколько типичных ситуаций.
Пример 1: Небольшой магазин с оборотом 1,5 млн рублей в год
Представим магазин площадью 30–40 м² в региональном центре. Владелец работает один, основные продажи — в розницу и по доставке. Годовой доход — 1,5 миллиона рублей.
Налоги на патенте:
- Доход — 1,5 млн рублей.
- Патент — 108 000 рублей в год — это и есть весь налог.
АУСН (8% с дохода):
- Доход — 1,5 млн рублей.
- Налог: 1,5 млн × 8% = 120 000 рублей.
Получаем, при обороте 1,5 млн выгоднее ПСН.
Пример 2: стабильный магазин с выручкой — 3 миллиона рублей в год
Теперь тот же магазин, но уже с выручкой — 3 миллиона рублей в год. Продажи стабильные, есть постоянные клиенты, активно работают соцсети.
- Патент:
Та же стоимость — 108 000 рублей в год.
Налог не зависит от роста дохода. - АУСН:
Налог: 3 млн × 8% = 240 000 рублей. - В этом случае тоже патент выгоднее почти вдвое. Чем выше оборот — тем больше разница.
Пример 3: магазин с годовым доходов 800 тысяч рублей
Новый бизнес, только запустился. Годовой доход — 800 тысяч рублей.
- Патент: 108 000 рублей
- АУСН: 800 000 рублей × 8% = 64 000 рублей
При низкой выручке АУСН явно выгоднее. Вы платите пропорционально доходу, а не «впрок».
Смешанный режим: сочетать патент и АУСН нельзя
На практике у многих цветочных магазинов — гибридный формат: розница в точке + продажи через соцсети + корпоративные заказы. В этом случае можно не выбирать один режим, а использовать два одновременно — но только те, которые разрешено совмещать по закону.
Что можно совмещать, а что — нет
✅ ПСН + УСН — можно, если чётко разделены объекты налогообложения и ведётся раздельный учёт.
❌ ПСН + АУСН — нельзя, законодательно запрещено.
❌ АУСН + любой другой специальный налоговый режим — невозможно. АУСН применяется исключительно самостоятельно.
Например, по патенту работает розничная точка (магазин или киоск), а все онлайн-продажи, доставка, заказы от юрлиц — ведутся на УСН. Такой подход законен, если вы чётко разделяете доходы. Для этого нужно:
- Вести отдельный учёт по онлайн-продажам,
- Использовать отдельную онлайн-кассу или один экземпляр с разными признаками расчёта,
- Указывать правильный режим на чеке (например, «ПСН» для патента и «УСН» для остальных продаж).
Это позволяет сохранить простоту патента для основной розницы и при этом легально работать в соцсетях и с юрлицами. Особенно удобно, если оборот по патенту стабильный, а онлайн — растёт, но пока нерегулярный.
Важно: нельзя «делить» одну и ту же продажу. Если клиент зашёл в магазин, но оплатил через СБП по ссылке — это может быть расценено как реализация не по патенту. Нужно чётко понимать, что считается розницей в точке, а что — дистанционной продажей.
Маркированные товары и ограничения
Вы наверняка знаете, что мягкие игрушки, парфюмерия, шоколадными изделиями и прочие товары подлежать обязательной маркировке «Честный ЗНАК». Без этого их продавать нельзя.
Поэтому сама необходимость работать с маркированными товарами кардинально меняет ваш статус в глазах налоговой и напрямую влияет на допустимый режим налогообложения.
Почему это важно при выборе системы налогообложения?
Дело в том, что патентная система (ПСН) освобождает от ведения бухгалтерского и налогового учёта. Формально вы не обязаны фиксировать приход, расход, остатки. Но маркировка требует точного учёта каждой единицы товара — вы сканируете, подтверждаете приёмку, списываете при продаже. Это создаёт противоречие: с одной стороны — «я на патенте, учёт не веду», с другой — «я обязан отчитаться перед системой маркировки».
Налоговая пока не штрафует за это напрямую, но при проверке может возникнуть вопрос: «Как вы учитываете маркированные товары, если не ведёте учёт?» Особенно если у вас крупные поставки или вы работаете с сетевыми дистрибьюторами, которые сами отслеживают движение кодов.
На АУСН таких сложностей нет. Вы фиксируете доходы, используете онлайн-кассу, храните данные. Интеграция с «Честным ЗНАКом» проходит естественно: вы сканируете, списываете, отчитываетесь — всё в рамках привычного учёта.
Что делать, если вы на патенте?
Маркировку соблюдать обязательно — штрафы за неприёмку или продажу без кода реальны (до 100 тыс. рублей по ст. 15.12 КоАП). Решение — вести внутренний учёт маркированных товаров отдельно, даже если не ведёте налоговый. Это не противоречит патенту, но позволяет соблюсти закон.
Маркировка — не просто техническая деталь. Она косвенно делает патент менее удобным, особенно при росте бизнеса. Если вы уже сталкиваетесь с трудностями при работе с кодами, это может быть сигналом: возможно, ваш бизнес вырос из упрощённого режима.
Особенности онлайн-продаж и маркетплейсов
Онлайн-продажи — уже не дополнение к бизнесу, а полноценный канал сбыта. Многие цветочные магазины принимают заказы через соцсети, сайт или работают на маркетплейсах. Но важно понимать: эти продажи не покрываются патентом, даже если вы торгуете теми же цветами и той же кассой.
Повторим, патент выдается на конкретный вид деятельности и место торговли — например, розничная продажа в стационарной точке. Онлайн-торговля считается дистанционной продажей, и она не входит в перечень видов деятельности, которые можно вести по патенту. Это означает: весь доход с онлайн-заказов, доставки, маркетплейсов нужно облагать по другому налоговому режиму — чаще всего по АУСН.
Что это значит на практике. Если вы принимаете заказы в личных сообщениях, отправляете ссылку на оплату, работаете через сайт или бот, продаёте на маркетплейсе — вы получаете доход, который не попадает под патент. Даже если вы используете ту же кассу, что и в магазине, чек при онлайн-продаже должен быть оформлен с признаком расчёта «онлайн» и с указанием правильного налогового режима — АУСН, а не ПСН.
Как выбрать и не переплачивать
Выбор налогового режима — не раз и навсегда. Он должен меняться вместе с бизнесом. То, что подошло при открытии, может обернуться переплатой через год.
Если вы только начинаете: патент выгоден при стабильной рознице, одной точке и небольшом обороте. Но если планируете онлайн, доставку или работу с офисами — сразу смотрите в сторону АУСН. Эти продажи патентом не покрываются.
Если вы уже работаете: проверьте, не вышли ли за рамки патента. Продажи через соцсети, вторая точка, корпоративные заказы — всё это требует АУСН. Многие не замечают, как бизнес «вырос из режима», и продолжают переплачивать или нарушают закон.
Чтобы понять, что выгоднее, сравните: стоимость патента в вашем регионе и налог по АУСН. Учтите все каналы продаж — особенно онлайн.
Патент — про простоту, АУСН — про рост. Ни один не лучше другого. Важно, чтобы режим соответствовал вашему бизнесу. Считайте, пересматривайте, не бойтесь менять. Когда вы понимаете, за что платите — вы перестаёте переплачивать.
