Содержание
Самозанятость — это специальный налоговый режим, введённый для физических лиц, который позволяет официально работать без оформления ИП. Этот статус становится всё более популярным благодаря упрощённым условиям налогообложения и гибкости работы. В 2024 году, как и раньше, самозанимать можно определённые виды деятельности при соблюдении нескольких условий.
Кто может стать самозанятым
Самозанятым может стать любой гражданин России или иностранный гражданин, имеющий право работать на территории РФ, если его деятельность не попадает под исключения, установленные законом. Самозанимать можно без необходимости оформлять ИП, однако для этого соблюдают лимиты по доходу и ограничения по виду деятельности.
Основные условия, чтобы оформить статус самозанятого:
- Доход. Максимальный доход у самозанятого не должен быть больше, чем 2,4 миллиона рублей в год ( около 200 тысяч руб. в месяц). Если доход превысит этот лимит, придётся либо прекратить самозанимать, либо переходить на иной налоговый режим, чаще всего для этого открывают ИП.
- Отсутствие наемных сотрудников. У самозанятых людей отсутствует право официально трудоустраивать сотрудников.
- Виды деятельности. Самозанимать можно, если вы оказываете услуги или производите товары для физических и юридических лиц, но при этом важно соблюдать ограничения по перечню разрешённых видов деятельности (об этом подробнее ниже).
Разрешённые виды деятельности для самозанятых
В интернете опубликован список видов деятельности, которые можно выполнять, будучи самозанятым. Этот список достаточно широкий. К примеру, к нему относятся:
- услуги ремонта и строительства;
- репетиторство, консультации, обучение;
- продажа собственноручно изготовленных товаров;
- фотография, видео- и аудиозапись;
- услуги IT (например, разработка сайтов, приложений).
Однако самозанятость не разрешена для некоторых видов работ. Например, нельзя заниматься сбытом товаров, которые приобретаются для перепродажи. Нельзя вести агентскую или брокерскую деятельность, а также заниматься предпринимательством, которое требует получения лицензий или патентов.
Если планируется одновременно делать несколько дел, важно следить за тем, чтобы каждое соответствовало правилам самозанятости. Например, можно одновременно быть фотографом и давать консультации по маркетингу — оба этих вида услуг входят в список разрешённых.
Список промокодов, скидки, бесплатные предложения на услуги для вашего цветочного бизнеса
Заполните форму и получите список
Разница между самозанятостью и ИП
Важно понимать разницу между самозанятостью и другими формами ведения бизнеса, такими как ИП, чтобы выбрать правильный вариант в зависимости от вида деятельности. Главная разница между статусом самозанятого и ИП заключается в налогах и возможности нанимать работников. Ещё одна разница — в необходимости сдавать отчётность. ИП сдает налоговую декларацию и отчитывается перед налоговой службой, в то время как самозанятый этого не делает — за него все расчёты автоматически производит система через приложение «Мой налог». Ещё важная разница — это лимит дохода. Для самозанятых установлен предел в 2,4 миллиона рублей в год.
Как оформляют статус самозанятого
Чтобы официально стать самозанятым, необходимо выполнить несколько шагов:
- Зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или через личный кабинет налогового плательщика на сайте ФНС. Регистрация простая и занимает несколько минут.
- Подтвердить личность через ИНН, СНИЛС или через данные паспорта.
- Начать работать. После регистрации можно сразу приступать к оказанию услуг или продаже продукции.
Регистрация самозанятости не требует посещения налоговых органов — все действия можно делать дистанционно.
Особенности налогообложения для самозанятых
Главным плюсом статуса самозанятого является упрощённая система налогообложения (УСН). Основные налоговые ставки, которые применяются для самозанятых:
4% — с доходов, полученных от физических лиц;
6% — с доходов от юридических лиц и ИП.
Эта разница в налоговых ставках делает самозанятость особенно выгодной для тех, кто работает напрямую с физическими лицами — репетиторы, мастера по ремонту или фотографы могут платить меньше налогов, чем те, кто работает с бизнесом.
Важно отметить, что самозанятые не платят в Пенсионный фонд страховые взносы, что можно считать как плюсом, так и минусом. С одной стороны, это снижает налоговую нагрузку, с другой — стаж для условий будущей пенсии не накапливается автоматически.
Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору или ИП
Самозанимать можно одновременно с официальным трудоустройством. Если гражданин уже работает по трудовому договору, то он имеет право зарегистрироваться на условиях самозанятого для дополнительного заработка в свободное время. Это удобно, если, например, основная работа не полностью покрывает финансовые потребности, и нужно дополнительное официальное доходное дело, которое можно совмещать.
Что касается совмещения самозанятости и статуса ИП, это тоже возможно. Однако разница в налогообложении и требованиях создаёт нюансы: одновременно с ИП можно самозанимать только для тех видов деятельности, которые не охвачены ИП. Оформление на условиях для ИП выгодно для более крупного бизнеса, тогда как самозанятость подходит для небольших доходов. Например, можно быть ИП, оказывающим юридические услуги, и самозанимать как флорист.
Менеджер свяжется и познакомит вас с Посифлорой
Преимущества самозанятости
Самозанимать — это хороший вариант для тех, кто хочет заработать без больших налогов и бумажной суеты. Основные плюсы:
- низкий налог на профессиональный доход (НПД) — 4% при условии работы с физическими лицами, 6% — при условии работы с юридическими. Разница небольшая, но условие выгодное;
- оформление без посещения налоговой;
- возможность официально работать на себя без оформления ИП.
Самозанимать можно почти в любой сфере услуг и легально зарабатывать. Это альтернатива классическому трудоустройству или регистрации ИП для граждан, которые открывают малый бизнес или подработку.
Ограничения и минусы самозанятости
Основное ограничение для самозанятых — это максимальный доход в 2,4 миллиона рублей в год и невозможность официально нанимать одного и нескольких работников. Это означает, что если бизнес растёт и требует масштабирования, самозанимать дальше не получится — придётся оформлять ИП или ООО.
Кроме того, самозанятым нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. Например, строительные или медицинские услуги, требующие лицензий, нельзя официально оказывать в рамках этого режима работы.
Дополнительные рекомендации по самозанятости
Чтобы лучше понимать, как выгоднее самозанимать и какие шаги предпринять для успешной работы в этом режиме, полезно рассмотреть несколько дополнительных аспектов. Самозанятость — это удобный инструмент для тех, кто хочет легально зарабатывать без сложных официальных бюрократических процедур, но важно грамотно подойти к выбору вида деятельности, планированию доходов и учёту налоговых особенностей. Далее приведены несколько рекомендаций для тех, кто планирует становиться самозанятым.
1. Как выбрать правильный вид деятельности
Перед тем как начинать самозанимать, важно правильно выбрать вид деятельности. Для этого рекомендуется:
Изучить список разрешённых видов деятельности. Прежде чем оформлять статус самозанятого, ознакомьтесь с ОКВЭД — классификатором видов экономической деятельности. Этот список включает услуги от консалтинга и IT-разработки до грузоперевозок и репетиторства. Многие популярные виды, такие как фриланс, преподавание, услуги красоты или ремонт, подходят под самозанятость. Однако если работа требует лицензирования (например, медицинские или юридические услуги), или вы планируете перепродавать товары, одновременно с этим самозанимать будет нельзя. В этом случае лучше рассмотреть другие условия оформления , например, можно открывать ИП с соответствующими кодами ОКВЭД.
Оценить шансы одновременного совмещения. Если уже работаете по трудовому договору, можно совмещать основную работу с самозанятостью. Однако обратите внимание на количество свободного времени, сколько сил будет потрачено на дополнительное дело, чтобы не перегореть. Если планируете делать из самозанятости главный источник дохода, убедитесь, что выбранный вид деятельности может приносить регулярный заработок. Если планируете одновременно заниматься несколькими проектами, проверяйте, входит ли деятельность в список разрешённых для самозанятых.
2. Как организовать учёт доходов
Для самозанятых обязательного условия ведения бухгалтерии нет. Однако важно следить за тем, чтобы официальные доходы не превышали 2,4 миллиона рублей в год. Для удобства учёта используйте:
- Приложение «Мой налог», которое автоматически помогает фиксировать доходы и рассчитывать налог.
- Личный контроль. Рекомендуется вести дополнительный учёт доходов и расходов в личных таблицах, чтобы чётко понимать, сколько заработали и сколько нужно заплатить налогов.
- Регулярные платежи налога. Налог оплачивается ежемесячно по факту получения официального дохода. Важно не пропускать эти платежи, чтобы не допустить начисления пени.
3. Как увеличить доход, оставаясь самозанятым
Если цель — зарабатывать больше, не нарушая установленный лимит дохода, подойдут следующие стратегии.
- Расширять базу клиентов. Работайте над увеличением числа заказчиков, которые готовы платить за качественные услуги или продукцию.
- Развивать репутацию через отзывы, качество услуг, портфолио и сарафанное радио.
- Повышать стоимость услуг. По мере роста мастерства можно постепенно увеличивать цены на услуги или продукцию, одновременно оставаясь в рамках лимита дохода. Это поможет зарабатывать больше, не увеличивая количество рабочих часов, ощутить разницу в доходах.
- Оптимизировать рабочие процессы. Ускорение выполнения задач благодаря автоматизации или улучшению навыков позволит одновременно освободить больше времени для новых заказов.
Самозанятость в 2024 году остаётся хорошим инструментом для тех, кто хочет официально зарабатывать, совмещать с основной работой, минимизировав налоги и бюрократию. Этот режим подходит для фрилансеров, мастеров, преподавателей и других специалистов, которые могут работать самостоятельно без найма сотрудников и готовы принимать разницу с постоянным местом работы. Главное — правильно выбирать самозанятый вид деятельности из перечня, грамотно оформлять статус и следить за доходами.
Оставьте это Посифлоре
пока программа займется цифрами
