Содержание
Какую систему налогообложения выбрать владельцу цветочного магазина — вопрос не из лёгких. Налоги — не та тема, которую флористы любят обсуждать, но именно от правильного выбора зависит, сколько денег останется в вашем бизнесе после всех обязательных платежей.
Чек-лист: что проверить перед выбором налогообложения для цветочного бизнеса
В 2026 году налоговое законодательство претерпит изменения: обсуждаются реформы патентной системы, корректировка лимитов по УСН, расширение применения АУСН и цифровизация всех процессов. Для цветочного бизнеса это особенно важно, ведь многие предприниматели привыкли к простым режимам — работать «по патенту» или на упрощенке, не погружаясь в бухгалтерские тонкости. Но уже сейчас стоит задуматься: какой вариант будет выгоднее именно вам через год-два?
«Цветочная затея»
бутика «Достигация»
Что такое система налогообложения
Система налогообложения — это установленный законом способ расчета и уплаты налогов индивидуальным предпринимателем. Иными словами, это финансовая модель, по которой ваш цветочный бизнес взаимодействует с государством.
Для владельца цветочного магазина выбор системы определяет три ключевых момента:
— Сколько налогов вы платите. У каждой системы свои ставки, лимиты и требования. Например, на патенте налог фиксированный, а на УСН — процент от дохода.
— Как часто нужно отчитываться. Есть режимы, где отчетность сдается ежеквартально, а есть — где вообще не требуется (например, при НПД).
— Насколько просто вести учет. Одним предпринимателям важна прозрачность и минимум бумаг, другим — возможность учитывать расходы и оптимизировать платежи.
Для цветочного бизнеса правильная система налогообложения — это не просто юридическое требование, а возможность сэкономить и сделать управление магазином проще. От этого зависят и итоговая прибыль, и время, которое вы тратите на отчёты, и даже стоимость услуг бухгалтера.
Что сделать перед тем, как выбрать налоговую систему
Перед выбором важно провести небольшую подготовку. Даже если вы только открываете цветочный магазин или работаете на ИП уже давно, правильный анализ поможет избежать ошибок.
1) Рассчитайте ожидаемый доход. Подумайте, сколько в среднем вы зарабатываете в месяц и сколько получится за год. Например, магазин с постоянной точкой продаж и праздничными всплесками (8 Марта, 14 Февраля, 1 Сентября) может легко выйти за рамки 10 млн рублей в год, что влияет на возможность применения ПСН.
2) Оцените структуру расходов. Если закупки цветов, упаковки, аренда и логистика занимают более 40 % выручки, лучше выбрать режим, где расходы можно учитывать (например, УСН «доходы минус расходы»).
3) Определите формат торговли. Работа через магазин с витриной, онлайн-доставка или мастерская без зала — для каждой формы свои ограничения. Стационарные точки могут потерять право на патент, а доставка — наоборот, сохранить.
4) Планируйте количество сотрудников. Некоторые режимы ограничивают количество работников (ПСН — до 15, АУСН — до 5, НПД — 0).
5) Проверьте региональные ставки. В разных регионах ставки по ПСН и УСН отличаются, и даже выбор города регистрации ИП может повлиять на итоговую сумму налогов.
6) Проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым экспертом. Особенно если планируете совмещать несколько направлений — розницу, оформление мероприятий, доставку букетов.
Таким образом, подготовка к выбору режима — это не просто формальность, а основа финансовой устойчивости вашего цветочного бизнеса.
Подробный разбор режимов с расчетами и рекомендациями по налогообложению в цветочном бизнесе, вы можете прочесть в статье: «Какую систему налогообложения выбрать для цветочного бизнеса».
В ней собраны практические советы и примеры: от режима УСН и патента до нюансов перехода и сочетания систем. Если вы хотите сделать выбор осознанно и подготовиться к изменениям в налоговой сфере — эта публикация станет отличным дополнением к нашему материалу.
Виды систем налогообложения для ИП
В России существует несколько систем налогообложения, и каждая из них подходит под разные форматы бизнеса. Для ИП-флористов и владельцев цветочных магазинов выбор зависит от масштаба, формата торговли и количества сотрудников. Вот краткий обзор режимов, с которыми стоит познакомиться ближе:
ОСНО (общая система налогообложения) — подойдет крупным магазинам, которые работают с юридическими лицами, корпоративными клиентами и участвуют в тендерах. Здесь есть НДС, но и больше возможностей.
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) — вариант для тех, кто выращивает цветы или растения самостоятельно. Для перепродажи с поставщиков этот режим не подходит.
УСН (упрощенная система налогообложения) — оптимальное решение для большинства цветочных магазинов. Простая отчетность, понятные правила, доступен выбор между схемами «Доходы 6 %» и «Доходы минус расходы 15 %».
АУСН (автоматизированная упрощенная система) — новая система для микробизнеса. Всё автоматизировано: отчетность и расчеты выполняются через онлайн-кабинет. Подходит для небольших мастерских и флористов без штата.
ПСН (патентная система) — удобна для небольших магазинов и флористов, которые работают по конкретному виду деятельности. Оплата фиксирована, отчётность минимальна.
НПД (налог на профессиональный доход) — режим для самозанятых, идеально подходит для индивидуальных флористов, которые работают без сотрудников и не имеют торговой точки.
Каждая из систем имеет свои преимущества, ограничения и целевое назначение. Для цветочного бизнеса чаще всего выбирают УСН или ПСН, поскольку они позволяют контролировать налоги, не тратя время на бюрократию. Но если вы работаете с корпоративными клиентами или развиваете сеть салонов, стоит рассмотреть ОСНО.
Перед тем как выбрать налоговый режим, представьте, как ваш бизнес будет выглядеть через год-два. Если планируете расширяться — выбирайте систему «с запасом». Если хотите работать спокойно и без сложной отчетности — начните с УСН или ПСН.
Общая система налогообложения (ОСНО)
ОСНО — это базовый, самый «полный» налоговый режим, который применяется по умолчанию, если предприниматель не выбрал другую систему. Для цветочного магазина ОСНО встречается редко, но может быть полезной, если бизнес работает с крупными заказчиками, участвует в госзакупках или продаёт цветы юридическим лицам, которым требуется вычет НДС.
Когда ОСНО может быть выгодна:
- Вы работаете с корпоративными клиентами, у которых есть НДС, и они требуют счёт-фактуру;
- Вы хотите строить крупную сеть салонов и планируете серьезное масштабирование;
- Вы покупаете цветы у поставщиков с НДС и хотите его вычитать.
Однако ОСНО требует сложного учета и регулярной отчетности. Без бухгалтера или CRM-системы (например, Posiflora, которая автоматически считает налоги и формирует отчеты) вести такой режим сложно.
| Преимущества ОСНО | Недостатки ОСНО |
| Можно работать с крупными клиентами и участвовать в тендерах | Высокая налоговая нагрузка: НДС, НДФЛ, взносы |
| Нет ограничений по доходу, сотрудникам и видам деятельности | Сложная бухгалтерия, нужны отчётность и бухгалтер |
| Возможность зачета входного НДС по закупкам | Не подходит для малого бизнеса и сезонной торговли |
| Возможность официального роста бизнеса и привлечения инвесторов | Требует строгого учета, проверки и отчетности |
ОСНО оправдана для крупных флористических компаний или сетей, работающих с корпоративным сегментом. Для небольшого цветочного магазина — это избыточно и дорого.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
ЕСХН — узкоспециализированный режим, предназначенный для предприятий, занимающихся сельским хозяйством. Для флориста этот режим актуален только если вы выращиваете цветы сами (например, тепличное производство тюльпанов, роз или сезонных растений).
Чтобы применять ЕСХН, не менее 70 % дохода должно приходиться на сельскохозяйственную деятельность. То есть если вы просто покупаете цветы у оптовиков и перепродаете — этот режим использовать нельзя.
| Преимущества ЕСХН | Недостатки ЕСХН |
| Низкая ставка — всего 6 % от прибыли («доходы минус расходы») | Доступен только для тех, кто реально занимается выращиванием |
| Можно учитывать расходы и снижать налог | Нужен детальный учёт, подтверждающие документы |
| Совместим с другими режимами (например, с УСН) | Малопригоден для розничной торговли и цветочных магазинов |
| Подходит для тепличных хозяйств, питомников и фермеров | Требует отчётности и подтверждения статуса сельхозпроизводителя |
ЕСХН выгоден для производителей цветов, но не для магазинов. Если вы покупаете готовые цветы у поставщиков, лучше выбрать УСН или ПСН.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
УСН — самый распространённый и удобный вариант для ИП во флористике. Простая система отчётности, понятные ставки, минимум документов — то, что нужно владельцам цветочных магазинов и мастерских. УСН бывает двух видов:
- УСН «Доходы» (6 %) — платите налог со всех поступлений. Отлично подходит, если расходы небольшие или их сложно подтвердить (например, закупки на рынках или у мелких поставщиков).
- УСН «Доходы минус расходы» (15 %) — платите с разницы между доходами и подтвержденными расходами. Выгодно, если у вас значительные затраты на цветы, упаковку, аренду и логистику.
| Преимущества УСН | Недостатки УСН |
| Простая отчетность: декларация раз в год | Есть лимит дохода — около 200 млн руб. в год (на 2025 г.) |
| Возможность выбрать объект налогообложения («6 %» или «15 %») | При превышении лимита придется перейти на ОСНО |
| Подходит для большинства цветочных магазинов | Некоторые крупные клиенты не работают с УСН (из-за отсутствия НДС) |
| Не требуется бухгалтерия, можно вести учет самостоятельно | Требует ведения книги доходов и расходов |
| Совместим с CRM-системами — Posiflora помогает считать выручку и налоги | Не все расходы можно подтвердить документально |
УСН — оптимальный выбор для большинства флористов. Он сочетает простоту, гибкость и доступные ставки. А если бизнес растет, всегда можно перейти на ОСНО или добавить ПСН для отдельных направлений.
Если у вас одна торговая точка, несколько флористов и стабильная выручка, начните с УСН. А если бизнес сезонный и вы часто работаете по заказам — рассмотрите ПСН или НПД как дополнительные режимы.
Posiflora поможет вести учет, контролировать лимиты по доходам и не пропустить срок подачи декларации, чтобы вы занимались цветами, а не бумагами.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
АУСН — это современный налоговый режим, созданный для малого бизнеса, который хочет тратить минимум времени на отчетность и расчеты. Всё — от начисления налогов до отправки отчетов — происходит автоматически через онлайн-кабинет ФНС. Для цветочного магазина или флористической мастерской это особенно удобно, если у вас небольшой оборот и вы не хотите нанимать бухгалтера.
Как работает АУСН? ФНС сама рассчитывает налоги на основе данных из онлайн-кассы и банка. То есть, если вы принимаете оплату по карте или через кассу, налог автоматически списывается с вашего счёта. Никаких деклараций, актов и ручных отчётов.
Режим пока доступен не во всех регионах, но постепенно вводится по всей России. Для флористов-ИП это один из самых «лёгких» способов вести бизнес законно.
| Преимущества АУСН | Недостатки АУСН |
| Не нужно сдавать отчётность — всё автоматизировано | Доступен пока не во всех регионах |
| Налог рассчитывается и списывается автоматически | Есть ограничения по выручке (до 60 млн руб. в год) |
| Подходит для небольших магазинов и мастерских | Не все операции учтены системой — возможны ошибки при ручных расчётах |
| Экономия на бухгалтерии | Требуется онлайн-касса и подключение к банку, участвующему в проекте |
| Можно совмещать с цифровыми системами учёта, например с POSiFLORA | Подходит не всем форматам торговли (особенно при большом штате) |
АУСН идеально подходит для небольших цветочных мастерских, доставки или сезонной торговли. Если вы работаете с электронными платежами и хотите, чтобы налоги считались автоматически — этот режим стоит рассмотреть. Но для крупных магазинов с сотрудниками он пока слишком ограничен.
Патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН — один из самых популярных режимов среди владельцев цветочных магазинов. Всё просто: вы покупаете «патент» — право заниматься определенной деятельностью (например, торговлей цветами), и платите фиксированную сумму налога.
Размер налога зависит от региона, площади торговой точки и количества сотрудников. Например, в одном регионе патент на розничную торговлю цветами может стоить 40 000 ₽ в год, а в другом — 70 000 ₽.
Как работает ПСН? Вы выбираете вид деятельности, оплачиваете патент на период от одного месяца до года и спокойно работаете без деклараций. Главное — не превысить лимит дохода (в 2025 году — 60 млн ₽, после реформы 2026 года может быть снижен до 10 млн ₽).
| Преимущества ПСН | Недостатки ПСН |
| Фиксированный налог, не зависящий от фактической выручки | Есть лимит по доходу и числу сотрудников (до 15 человек) |
| Простая система — не нужно сдавать декларации | Если превысите лимит — придется пересчитать налоги по ОСНО |
| Можно совмещать с другими режимами (например, с УСН) | Не все виды деятельности подходят для патента |
| Отлично подходит для малых магазинов и сезонных точек | Размер патента зависит от региона — где-то слишком высок |
| Можно оплатить частями (50 % до середины срока, 50 % — в конце) | После реформы 2026 года ПСН может быть ограничен для стационарных точек |
ПСН — идеальный вариант для владельцев небольших цветочных магазинов, киосков и мастерских. Он прост, предсказуем и позволяет сосредоточиться на бизнесе, а не на бумагах. Однако с 2026 года условия могут измениться, поэтому важно следить за реформой и заранее просчитать альтернативу (например, УСН).
Как платить меньше налогов в цветочном бизнесе и понять, будет ли выгоднее для вашей точки — через ПСН или АУСН, рекомендуем ознакомиться с материалом: «Налоги на цветы: как платить меньше? Считаем, что выгоднее ПСН или АУСН на примерах».
В статье вы найдете реальные расчёты и сценарии: как изменятся фиксированные платежи, при каких условиях выгоднее переходить на АУСН, и как выбрать оптимальный режим именно для цветочного магазина.
Налог на профессиональный доход (НПД)
НПД, или «налог для самозанятых», подходит для флористов, которые работают без сотрудников, выполняют индивидуальные заказы, оформляют свадьбы, создают букеты на дому или доставляют их напрямую клиенту.
Как работает НПД? Вы регистрируетесь в приложении «Мой налог» (это бесплатно), принимаете оплату от клиентов и платите: 4 % — если клиент физлицо или 6 % — если клиент юрлицо. Все налоги автоматически рассчитываются в приложении, отчетность не требуется.
| Преимущества НПД | Недостатки НПД |
| Минимальные ставки: 4–6 % | Нельзя нанимать сотрудников |
| Не нужно сдавать декларации | Лимит дохода — 2,4 млн руб. в год |
| Можно принимать оплату от физлиц и компаний | Нельзя арендовать торговый зал или открывать полноценный магазин |
| Простая регистрация через приложение | Не подходит для тех, кто хочет развивать бизнес с командой |
| Идеален для фрилансеров и флористов-декораторов | Без статуса ИП нельзя участвовать в тендерах и получать крупные заказы |
НПД — простой и безопасный старт для флориста-самозанятого. Он подойдёт, если вы работаете на дому, на выездах или в формате индивидуальных заказов. Но если планируете нанимать сотрудников или открывать офлайн-точку — лучше сразу оформить ИП и выбрать ПСН или УСН.
Если вы пока работаете один — начните с НПД. Когда появится поток заказов и сотрудники, переходите на ПСН или УСН. А с помощью CRM Posiflora можно легко вести учёт заказов, автоматизировать чеки и контролировать выручку — вне зависимости от выбранного налогового режима.
Сравнение систем налогообложения по основным признакам
Чтобы владельцам цветочного бизнеса было проще понять, какая система подойдет именно им, приведем сравнительную таблицу. В ней отражены ключевые параметры: лимиты доходов, количество сотрудников, отчетность и сферы, где каждая система наиболее эффективна.
Для 90 % флористов и владельцев цветочных магазинов оптимальными остаются УСН и ПСН. Они сочетают простоту, понятную ставку и позволяют избежать громоздкой бухгалтерии. Если же вы только начинаете путь в профессии и работаете без команды — НПД даст возможность легально зарабатывать без оформления ИП.
Пример расчёта налоговой нагрузки в зависимости от системы налогообложения
Представим ситуацию: флорист-ИП владеет небольшим цветочным магазином. Годовая выручка: 5 000 000 ₽. Расходы (закупка цветов, упаковка, аренда, логистика): 2 000 000 ₽. Сотрудников — нет. Теперь посмотрим, сколько налогов предприниматель заплатит при разных системах.
| Система налогообложения | Как считается налог | Сумма налога в год | Комментарий |
| ОСНО | 13 % НДФЛ + 20 % НДС + взносы | ≈ 750 000 – 900 000 ₽ | Сложный режим, высокая нагрузка, выгоден только для крупных компаний |
| УСН «Доходы» 6 % | 5 000 000 × 6 % | 300 000 ₽ | Простая отчетность, но расходы не учитываются |
| УСН «Доходы – расходы» 15 % | (5 000 000 – 2 000 000) × 15 % | 450 000 ₽ | Учитываются расходы, выгодно при высокой себестоимости |
| ПСН | Фиксированная ставка региона (пример — 50 000 ₽/год) | 50 000 ₽ | Простой и предсказуемый вариант, если не превышен лимит выручки |
| АУСН | Автоматически с оборота, 8 % для юрлиц / 4 % для физлиц | ≈ 300 000 ₽ | Всё рассчитывает ФНС, но доступ ограничен регионами |
| НПД | 4 % от физлиц, 6 % от юрлиц (допустим 50/50) | ≈ 250 000 ₽ | Подходит только фриланс-флористам без сотрудников |
Если бизнес стабильный и расходы невысоки — УСН 6 % или ПСН самые выгодные. Если у вас крупные закупки и высокий расход материалов — лучше УСН 15 %. А если вы только начинаете или работаете без команды — НПД позволит законно получать доход с минимальной нагрузкой.
Совмещение режимов налогообложения
Совмещение систем — реальный инструмент оптимизации налогов для флористов, особенно если бизнес ведет несколько направлений. Например, вы можете иметь и магазин, и доставку, и мастерскую для корпоративных заказов. Примеры совмещения:
УСН + НПД. Магазин работает на УСН («Доходы» 6 %), а флорист-декоратор выполняет частные заказы как самозанятый. Это законно, если виды деятельности разделены, и доходы учтены раздельно.
УСН + ПСН. Основная деятельность магазина — УСН, а отдельная торговая точка или выездная продажа цветов — по патенту. Вы можете совмещать эти режимы, если ведете раздельный учет по каждому направлению.
ПСН + НПД. Магазин работает по патенту, а оформление мероприятий или свадеб — по НПД, если это делает сам флорист. Отличный вариант, если часть заказов выполняется лично без участия сотрудников.
Советы от Posiflora:
— При совмещении режимов обязательно разделяйте доходы и расходы по каждому виду деятельности.
— Уточняйте в налоговой, нужно ли подавать отдельные уведомления о переходе на комбинированные системы.
— Используйте CRM-систему Posiflora — она позволяет вести раздельный учёт продаж по направлениям (розница, доставка, корпоративные заказы) и автоматически формировать отчётность под выбранные режимы.
Совмещение режимов позволяет гибко управлять налогами в цветочном бизнесе. Например, патент можно применять для магазина, а УСН — для корпоративных проектов. Главное — грамотно вести учёт, чтобы избежать ошибок при проверке.
Выбирая систему налогообложения, ориентируйтесь не только на размер налогов, но и на удобство, прозрачность и ваши планы на развитие. Posiflora поможет настроить учет, автоматизировать расчеты и освободить время для главного — вашего творчества и клиентов.
