Содержание
Продажи онлайн помогают многократно увеличить количество клиентов и прибыль, поэтому многие владельцы офлайновых цветочных магазинов присматриваются к интернету. Но у торговли в сети есть свои нюансы. Например, для нее доступны не все виды налогообложения. А если продавать цветы онлайн без кассы, то можно получить штраф.
Вместе с налоговым юристом Дмитрием Шумейко разбираемся, какую систему налогообложения выбрать и что еще нужно знать об онлайн-торговле.
Патент не подойдет
Часто владельцы офлайновых цветочных магазинов предпочитают использовать патент. Это удобно: предприниматель платит только один фиксированный налог и страховые взносы. Но если вы решили привлечь еще и онлайн-канал — для него понадобится отдельная система налогообложения.
Патент применить не получится, потому что сумма налога для цветочного магазина обычно рассчитывается на основе торговой площади, а в онлайн-торговле такая площадь отсутствует. Поэтому оптимальный вариант для продаж в интернете — это упрощенная система (УСН).
Выбирайте УСН «Доходы»
На упрощенке есть два варианта — доходы и доходы минус расходы.
При УСН «Доходы минус расходы» налог платят с разницы между доходами и расходами. Процент налога и в той и в другой системе может варьироваться в зависимости от вида деятельности и региона регистрации ИП — например, в Севастополе налог на УСН «Доходы» равен 3%.
В обоих случаях есть ограничения:
- доход не должен превышать 150 млн рублей на конец отчетного периода;
- количество сотрудников, оформленных по Трудовому кодексу, — до 100 человек.
Если эти лимиты превышены — компания остается на УСН, но следующий квартал платит налог по повышенной ставке. Для УСН «Доходы» ставка вырастет до 8%, а для УСН «Доходы минус расходы» — до 20%.
УСН «Доходы минус расходы» удобно использовать, когда расходы составляют больше 60% процентов выручки и их легко подтвердить. Но для цветочного бизнеса часто этот вариант не подходит по следующим причинам:
- Усложняется учет. На УСН «Доходы минус расходы» магазину придется собирать каждый чек, вести постеблевой учет, нанимать бухгалтера и контролировать все финансовые показатели. Поскольку в цветочном бизнесе учет до сих пор часто ведется в тетрадках — сделать его прозрачным довольно сложно.
- Трудно подтвердить расходы. Основная статья расходов для цветочного магазина — это закупки цветов. А закупают их магазины обычно на рынках или у садовников, которые торгуют без чеков и накладных. Соответственно, если вы выбрали «Доходы минус расходы», — про этот канал закупок можно забыть.
- Сложно списывать цветы. В условиях российского законодательства непросто доказать, что часть цветов списана.
Поэтому в большинстве случаев цветочному онлайн-магазину подойдет УСН «Доходы».
Налог на УСН можно снизить за счет страховых взносов. Если вы оформлены только как ИП и у вас нет сотрудников — каждый год вы платите страховые взносы. За 2020 год они составляли 40 874 рубля + 1% от дохода больше 300 000 рублей. На эту сумму можно уменьшить налог УСН по ставке «Доходы».
Если у вас на ИП оформлены сотрудники — налог также можно снизить за счет страховых взносов, но не более чем на 50%.
Подробнее о каждой системе налогообложения — в нашем блоге
Совмещайте налоговые режимы
Если вы открыли онлайн-магазин, необязательно весь бизнес переводить на УСН. Офлайновую точку можно оставить на патенте.
Недостаток один — ограничения будут считаться по патенту, а на нем доход не должен превышать 60 млн рублей.
В таком случае имеет смысл открыть отдельное ИП для одного из магазинов и оформить его на другого человека. Например, часто используют «семейный» вариант: на мужа оформлено одно ИП — с офлайн-точкой, а на жену другое — с интернет-магазином.
ПСН + УСН
Максимальный доход для офлайн-точки — 60 млн рублей
Максимальный доход для онлайн-точки — 200 млн рублей в год (с учетом переходного периода для УСН)
ПСН + УСН
Максимальный доход обоих магазинов — 60 млн рублей
Подключите прием оплаты онлайн
В онлайне, как и при обычной торговле, предприниматель должен выдавать чек после каждой покупки. Если торговать нелегально и нарушить 54-ФЗ, можно получить штраф от 10 тысяч рублей до 50% от выручки.
Для законной продажи цветов в интернете вам понадобятся:
- онлайн-касса;
- договор с оператором фискальных данных (ОФД);
- интернет-эквайринг.
Взять в аренду онлайн-кассу. Облачная касса — это такое же физическое устройство, только оно стоит не у вас в магазине, а в дата-центре компании, с которой вы заключаете договор. Удаленную кассу регистрируют на вас и подключают ее к сайту — ремонт и обслуживание кассы компания берет на себя. Когда поступает информация о продаже, касса автоматически отправляет чек покупателю.
Такую кассу можно арендовать, например, через CloudKassir, «Атол» или Ferma. В среднем услуга стоит 2000–3500 рублей в месяц.
Заключить договор с ОФД. Иногда договор с ОФД уже входит в стоимость аренды. Проверьте, какие есть тарифы — если договор с ОФД не включен, придется потратить еще около 3000 рублей на его заключение. Еще надо узнать, входит ли в стоимость аренды кассы фискальный накопитель. Если компания не предоставляет фискальный накопитель — то еще 11 000–14 000 рублей за его покупку на 36 месяцев.
Подключить интернет-эквайринг. Чтобы покупатели могли оплачивать заказ картой на сайте, нужно подключить интернет-эквайринг. Эту услугу оказывают многие банки, например «Тинькофф» или «Сбербанк». Еще есть специальные сервисы для приема платежей: например, CloudPayments или Fondy. Стоимость интернет-эквайринга индивидуальная — она зависит от месячного оборота продавца и комиссии с каждого платежа. Обычно это 2,5–3,5%.
Чтобы торговать онлайн, предпринимателю нужно потратиться на налоги, создание сайта, интернет-эквайринг и подключение онлайн-кассы. Это куча времени и денег. Можно поступить проще.
Посифлора создала решение, которое поможет быстро запустить онлайн-продажи и сэкономить на аренде кассы до 25 30 тысяч в год. С мая каждый наш клиент может самостоятельно подключить и настроить собственный интернет-магазин всего за 5 минут. Его легко интегрировать с физической кассой, которую вы уже используете на офлайн-точке. Не нужно заключать договор с ОФД и тратиться на разработку сайта.
Все обслуживание мы берем на себя. Клиент платит только 499 рублей за месячную подписку и больше ни о чем не думает. Чтобы подключить интернет-магазин, понадобятся логотип, адрес и номер телефона.
Как за 5 минут запустить интернет-магазин — читайте в блоге
