Содержание
Торговый сбор — налог местного типа, установленный в городах федерального значения и взимаемый в случае введения его в действие законодательством субъекта. В цветочном бизнесе — это одна из форм обязательных платежей, введенных для предприятий, которые занимаются торговлей растениями. В 2024 году цветочные магазины, как и другие розничные предприятия, обязаны соблюдать налоговое законодательство, включая уплату торгового сбора. В статье расскажем, кто платит, как рассчитать сумму, сроки уплаты, а также возможные штрафы за нарушение.
Список промокодов, скидки, бесплатные предложения на услуги для вашего цветочного бизнеса
Заполните форму и получите список
Что такое торговый сбор?
Это обязательный платеж, взимаемый с предприятий и индивидуальных предпринимателей, которые ведут торговую деятельность на территории Москвы. В России был введен в 2015 году для городов федерального значения, но власти Севастополя и Санкт-Петербурга от такого вида налога отказались. Основной целью является пополнение местного бюджета и создание равных условий для всех участников рынка.
Уплачивается за использование стационарных и нестационарных объектов, а также для разносной и развозной торговли. На данный момент действует только на территории Москвы, размер и условия ставки зависят от вида деятельности, расположения точки и размера торговой площади.
Кто платит в цветочном бизнесе?
- Организации и индивидуальные предприниматели (ИП), которые ведут розничную торговлю через стационарные и нестационарные торговые объекты, такие как цветочные магазины, павильоны, кофейни и другие.
- Организации и ИП, которые осуществляют торговлю цветами и цветочными товарами на ярмарках и рынках. В этом случае важно наличие арендованного или принадлежащего торгового места.
- Компании, осуществляющие разносную и развозную торговлю цветами через мобильные точки, такие как автолавки или другие передвижные объекты.
Как рассчитать сумму для цветочного магазина?
Размер зависит от нескольких факторов:
Местоположение торгового объекта. Ставка напрямую зависит от места, где расположен цветочный магазин. Районы разделяют на 2 группы, где 1 — центр, а вторая — в пределах и за пределами МКАД. Соответственно, для торговых точек, расположенных в центральных районах города, сумма будет выше.
Тип. Стационарные магазины платят больше по сравнению с нестационарными объектами. Например, павильоны и киоски могут иметь более низкую ставку.
Площадь. Для цветочных магазинов с залом больше 50 м2 сумма сбора будет выше, чем для магазинов с маленькой площадью.
Ставки торгового сбора в Москве в 2024 году
- Ставка для цветочного магазина/павильона:
- в центре Москвы (Арбат, Басманный, Замоскворечье, Красносельский, Мещанский, Пресненский, Таганский, Тверской, Хамовники, Якиманка) составит 85 698 рублей за объект в квартал;
- в пределах МКАД (районы САО (кроме района Молжаниновский), СВАО (кроме района Северный), ВАО (кроме районов Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский), ЮВАО (кроме районов Некрасовка), ЮАО, ЮЗАО (кроме районов Северное Бутово и Южное Бутово), ЗАО (кроме районов Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково), СЗАО (кроме районов Митино и Куркино)) составит 42 849 рублей за объект в квартал;
- за МКАД (районы и поселения Зеленоградского, Троицкого и Новомосковского АО, Молжаниновский (САО), Северный (СВАО), Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский (ВАО), Некрасовка (ЮВАО), Северное Бутово и Южное Бутово (ЮЗАО), Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково (ЗАО), Митино и Куркино (СЗАО)) составит 29 994 рублей за объект в квартал.
- Для компаний, осуществляющих разносную и развозную торговлю цветами через мобильные точки (автолавки или другие передвижные объекты) на всей территории Москвы установлена ставка 42 849 рублей.
- При организации розничных цветочных рынков и ярмарок за 1 квадратный метр площади в квартал размер составит 50 рублей умноженные на коэффициент-дефлятор (1,828).
Менеджер свяжется и познакомит вас с Посифлорой
Какие документы и шаги нужны для оплаты
Предпринимателю необходимо зарегистрировать торговые точки в налоговых органах. Для этого нужно предоставить следующие документы:
- Заявление на регистрацию объекта;
- Свидетельство о регистрации юридического лица или ИП;
- Документы на право использования объекта (арендные договоры или свидетельства о праве собственности);
- Документы о системах налогообложения (например, при применении УСН или ПСН).
После подачи документов налоговые органы рассчитывают сумму и уведомляют о необходимости уплаты.
Сроки уплаты
Сбор оплачивается ежеквартально, и плательщики обязаны вносить платеж до конца месяца, следующего за истекшим кварталом. То есть за первый квартал 2024 года нужно совершить оплату до 30 апреля 2024 года.
Налоговые органы предоставляют уведомления о необходимости оплаты, и предприниматели обязаны строго следить за сроками для избежания штрафных санкций.
Льготы
В 2024 году некоторые предприниматели могут воспользоваться льготами. Например, освобождены от уплаты субъекты, которые работают на патентной системе налогообложения (ПСН) или используют упрощенную систему налогообложения (УСН), если они не ведут торговую деятельность через торговые объекты, подлежащие обложению сбором.
Кроме того, освобождаются от уплаты предприятия, осуществляющие торговлю на территории объектов, принадлежащих государственным и муниципальным органам.
Льготы могут быть следующими:
- Полное освобождение от уплаты для тех категорий предпринимателей, которые попадают под действия льгот.
- Уменьшение суммы для объектов, которые имеют небольшую площадь или расположены в регионах со льготными ставками. Например, для предприятий, расположенных на окраинах города, могут применяться сниженные ставки.
Важно внимательно ознакомиться с законодательством вашего региона, чтобы понять, применимы ли льготы к вашему бизнесу.
Штрафы за неуплату
Неуплата или просрочка влечет за собой наложение штрафов и начисление пеней. В случае нарушения сроков уплаты налоговая служба может выставить дополнительные пени за каждый день просрочки. Также возможны санкции в виде административных штрафов, которые могут варьироваться в зависимости от суммы неуплаты.
Для предприятий, которые не ведут учет своих торговых объектов, предусмотрены более жесткие меры контроля, включая блокировку банковских счетов и остановку деятельности.
Что еще нужно знать
Торговый сбор является дополнительным обязательным платежом, который не освобождает от уплаты других налогов. Цветочные магазины обязаны платить:
- Налог на прибыль или УСН — в зависимости от выбранной системы налогообложения.
- НДС — для организаций, которые являются плательщиками НДС.
- Налог на имущество — для компаний, владеющих торговыми объектами.
- Транспортный налог — для организаций, использующих автолавки или другие транспортные средства для развозной торговли.
Оставьте это Посифлоре
пока программа займется цифрами
Подведем итог. Торговый сбор в цветочном бизнесе — это обязательный платеж для всех предпринимателей и организаций, занимающихся розничной торговлей цветами через стационарные и нестационарные объекты на территории Москвы. Помогает пополнять местный бюджет и регулирует торговую деятельность. Предприниматели обязаны следить за сроками уплаты, чтобы избежать штрафов и санкций. Для некоторых категорий предусмотрены льготы, что позволяет уменьшить налоговую нагрузку.
