Содержание
Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД), это специальный налоговый режим, который позволяет официально работать на себя без оформления ИП. В 2026 году режим продолжает действовать, ставки и лимит дохода не изменились, а у самозанятых появилась возможность получать оплачиваемые больничные.
Кто может стать самозанятым
Самозанятым может стать гражданин России, а также гражданин стран ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Оформить статус могут как обычные физические лица, так и ИП.
Основные условия:
Доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это около 200 тысяч рублей в месяц. Если доход превысит лимит, право на НПД теряется, и нужно перейти на другой налоговый режим, чаще всего открыть ИП на УСН.
Нет наемных сотрудников по трудовому договору.
Вид деятельности не входит в перечень запрещенных.
Режим НПД действует как минимум до конца 2028 года.
Разрешённые виды деятельности для самозанятых
В интернете опубликован список видов деятельности, которые можно выполнять, будучи самозанятым. Этот список достаточно широкий. К примеру, к нему относятся:
- услуги ремонта и строительства;
- репетиторство, консультации, обучение;
- продажа собственноручно изготовленных товаров;
- фотография, видео- и аудиозапись;
- услуги IT (например, разработка сайтов, приложений).
Однако самозанятость не разрешена для некоторых видов работ. Например, нельзя заниматься сбытом товаров, которые приобретаются для перепродажи. Нельзя вести агентскую или брокерскую деятельность, а также заниматься предпринимательством, которое требует получения лицензий или патентов.
Если планируется одновременно делать несколько дел, важно следить за тем, чтобы каждое соответствовало правилам самозанятости. Например, можно одновременно быть фотографом и давать консультации по маркетингу — оба этих вида услуг входят в список разрешённых.
Разница между самозанятостью и ИП
Главные отличия в налогах, лимите дохода и праве нанимать сотрудников.
Как оформляют статус самозанятого
Установите приложение «Мой налог» или зайдите в личный кабинет на сайте ФНС. Зарегистрироваться также можно через Госуслуги или приложение своего банка.
Подтвердите личность: по паспорту или по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика.
Начинайте работать. На каждую оплату нужно формировать чек в приложении «Мой налог».
В налоговую идти не нужно, всё оформляется онлайн за несколько минут.о.
Особенности налогообложения для самозанятых
Ставки налога:
4% с доходов от физических лиц;
6% с доходов от юридических лиц и ИП.
При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет 10 000 рублей. Пока он не израсходован, ставки ниже: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%.
Налог платится раз в месяц. До 12-го числа налоговая присылает в «Мой налог» сумму к оплате, заплатить ее нужно до 28-го числа следующего месяца.
Самозанятые не обязаны платить страховые взносы. Из-за этого пенсионный стаж автоматически не копится. Платить взносы на пенсию можно добровольно.
Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору или ИП
Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. Доход по основной работе облагается НДФЛ как обычно, а доход на НПД учитывается отдельно.
Важное ограничение: нельзя оказывать услуги на НПД своему текущему работодателю или работодателю, у которого вы работали последние два года.
ИП тоже может стать самозанятым, но только если откажется от других налоговых режимов (УСН, ПСН). Совмещать НПД и УСН одновременно нельзя. Если ИП на НПД превышает лимит дохода, ему нужно перейти на другой режим.
Менеджер свяжется и познакомит вас с Посифлорой
Преимущества самозанятости
низкий налог: 4% при работе с физлицами и 6% с компаниями;
нет отчетности и деклараций;
оформление онлайн без визита в налоговую;
можно официально работать на себя без открытия ИП;
с 2026 года можно оформить добровольное страхование и получать больничные.устройству или регистрации ИП для граждан, которые открывают малый бизнес или подработку.
Ограничения и минусы самозанятости
Главные ограничения: доход не больше 2,4 млн рублей в год и запрет на наемных сотрудников. Если бизнес растет, дальше придется работать как ИП или ООО. Также на НПД нельзя перепродавать товары и заниматься лицензируемыми видами деятельности.
Дополнительные рекомендации по самозанятости
Главные ограничения: доход не больше 2,4 млн рублей в год и запрет на наемных сотрудников. Если бизнес растет, дальше придется работать как ИП или ООО. Также на НПД нельзя перепродавать товары и заниматься лицензируемыми видами деятельности.
Рекомендации для самозанятых
1. Как выбрать вид деятельности
Проверьте, что ваша деятельность не входит в перечень запрещенных для НПД. Если вы планируете перепродавать товары или нужна лицензия, лучше сразу открыть ИП.
Если вы совмещаете самозанятость с основной работой, оцените, сколько времени и сил у вас есть на дополнительное дело. Если самозанятость будет главным источником дохода, убедитесь, что она может приносить регулярный заработок.
2. Как вести учет доходов
Бухгалтерию вести не нужно, но важно следить, чтобы доход не превысил 2,4 млн рублей в год.
- Фиксируйте каждую оплату в приложении «Мой налог» и сразу формируйте чек.
- Ведите дополнительный учет доходов и расходов в своей таблице.
- Платите налог вовремя, до 28-го числа, чтобы не начислили пени.
3. Как увеличить доход в рамках НПД
- Расширяйте клиентскую базу.
- Развивайте репутацию: собирайте отзывы, ведите портфолио.
- Постепенно повышайте цены по мере роста опыта.
- Автоматизируйте рутинные задачи, чтобы брать больше заказов.
Главное
В 2026 году самозанятость остается удобным режимом для тех, кто хочет официально работать на себя, совмещать это с основной работой и платить низкий налог без отчетности. Лимит дохода 2,4 млн рублей и ставки 4% и 6% не изменились, а с 2026 года можно оформить добровольное страхование и получать больничные. Главное, правильно выбрать вид деятельности, вовремя формировать чеки и следить за лимитом дохода.
